如何避免缴纳新的退休金税

作者 John Beveridge - January 10, 2024

毫无疑问，绝大多数退休金储蓄者对于即将对超过 300 万澳元的储蓄征收新的退休金税一点也不担心。

目前，新的 15% 税收预计仅覆盖 8 万人，预计从 2025 年中期开始实施，每年将产生约 20 亿美元的收入。

这只是一小部分富裕的人口，但值得记住的是，目前阶段这种尚未立法的税收似乎并未与通货膨胀挂钩，这意味着即使作为一种理想的梦想场景，也值得密切关注。。

税收具有改变行为的习惯，并且随着时间的推移适用于更大比例的人口——这两个特征尤其适用于这种税收。

为富人设计的印花税现在由中产阶级支付

一个很好的例子是印花税，在像维多利亚这样的州，印花税最初被设计为累进的，最高税率仅适用于图拉克和布莱顿真正富有的购买豪宅。

随着时间的推移，这些更高的门槛逐渐开始适用于更多的购房者，直到我们遇到目前的情况，即适用于 200 万澳元以上房产的 6.5% 的最高税率远不止针对非常富有的人。

另一方面，很少有人申请最低印花税税率 1.4%，该税率仅适用于价值 25,000 美元或以下的房产。

如今，一处房产售价达到 100 万澳元或以上的情况绝非罕见，墨尔本大约一半的郊区现在的中位价超过 100 万澳元。

300万澳元的退休金税有些相似，因为目前看来数额巨大得令人难以置信，有一天可能会变得更加普遍，因为每一美元的购买力都会下降，而工资会继续上涨以跟上。

300 万澳元的 15% 超级税仍应受到关注的另一个原因是，该税的表现与其他税种略有不同。

虽然对于大多数 60 岁以上退休的人来说，他们的退休金无需缴税，但如果他们的退休金账户在停止工作后仍继续膨胀，情况可能会发生变化。

每年仅 4% 的小幅初始强制提款率，再加上投资市场的几年好景，很容易看到退休金在他们最意想不到的时候意外地突破 300 万澳元大关，同时仍然在退休时提取超级养老金。

这里应该指出的是，对 300 万澳元以上的收入征收 15% 的税远非灾难，事实上，可能是一项非常好的政策，但这种税收有一些微妙之处需要记住。

一是提取金额可以包含在计算中——也就是说，您可能认为自己将保持在税收起征点以下，但可能是错误的。

假设您有 290 万澳元的退休金，并且已经退休，每年领取 4% 的退休金，即 116,000 美元。

如果您的基金全年意外获得 8% 的回报率（即 232,000 澳元），您可能会认为，考虑到最终余额约为 3,016,000 澳元，征税额会很小。

然而，116,000 澳元的提取金额似乎也将被添加到计算应税金额中，这将使本例中的税收更加可观。

在本例中，所谓的“调整后期末余额”为 3,132,000 澳元，税收可能高于预期。

这里应该指出的是，税收如何运作的具体细节将取决于我们尚未制定的立法，但上面的例子是知情的超级专家在讨论防止客户必须支付税款的方法时使用的例子。提议的新税。

会计师和税务专家考虑的主要策略是通过战略性提款将调整后的期末余额保持在 300 万澳元以下。

通过持续提款将超级账户内的金额保持在最高 295 万澳元，这样就不需要缴税，并且额外的提款可以投资到其他地方。

根据退休金以外的投资金额，可能有一天缴纳 15% 的退休金税变得值得，并且可以允许余额增加。

例如，一旦您在退休金之外的年收入超过 120,000 澳元，您将面临 34.5% 的边际税率（包括医疗保险税），并且进一步战略性提款以将退休金余额保持在 300 万澳元以下将变得毫无意义。

目前，所有这些看起来都像是超级富豪的电话簿号码，特别是考虑到 60 至 64 岁之间的男性平均退休金余额为 402,838 澳元，女性为 318,203 澳元。

此类余额确实需要巨大的投资回报才能让 ATO 评估任何 15% 的投资税。

然而，根据超级账户的工作时间表，如果您的账户将来表现特别好，可能值得考虑该怎么做。

例如，根据回报的顺序和提取的金额，预测退休时 200 万澳元的余额可能会增加到 300 万澳元的大关，这并非不可能。

养老金阶段退休金的好处是，对于 60 岁以上的人来说，所有提款都是免税的，并且没有最高提款金额，因此应该始终可以将退休金基金保持在 300 万澳元以下，并避免缴纳此税。

由于有大量的替代投资可供选择，包括带有红利抵免的澳大利亚股票的完全免税股息，除了那些非常富有的人之外，退休后的生活仍然有可能是不纳税或至少是非常低的纳税时期。

无论如何，多缴一些税对他们来说可能并不是一件坏事。